The Effect of Fatcas Act On Banks Obligation to Keep Clients Banking Secret in Iraq

Authors

  • اسيل باقر جاسم, أ.د. College of Law /Waset University

DOI:

https://doi.org/10.35246/jols.v34is.256

Keywords:

Fatcas Act

Abstract

Tax compliance is one of the most important programs that countries seek to combat a tax evasion. the congress of u.s. enactrd an act which guarantes the us: government fighting against tax evasion of those citizens who lives outside its territory. this act is called: (the foreign account tax compiliance act), FATCA 2013. the idea of this law is embodied in commitment of all non – us foreign financial institutions and bank sin in countries that have memorand am of mutel cooperation with the U.S government to diselose their records for internal revenue service and to report in formation about accounts by u.s. account holders so that (IRS) can with hold on pay ments to certiav investors according to the u.s. legal rules .

 

Downloads

Download data is not yet available.

References

اولا:- الكتب
I. د. محمود نجيب حسني، شرح قانون العقوبات القسم الخاص، دار النهضة العربية، القاهرة، 1992 .
II. د. منى الاشقر، تبييض الاموال الناتجة عن الاتجار بالمخدرات، مركز المعلوماتية القانونية في الجامعة اللبنانية، بيروت، 1995.
III. د. نادر شافي، جريمة تبييض الاموال، المؤسسة الحديثة للكتاب، لبنان، 2004 .
IV. د. نعيم مغبغب، السرية المصرفية، دراسة في القانون المقارن، بيروت، 1996 .
V. رؤوف عبيد، جرائم الاعتداء على الاشخاص والاموال، دار الفكر العربي، القاهرة، 1956 .
VI. المحامي نصر شومان، اثر السرية المصفية على تبييض الاموال، ط2، بيروت، 2009 .

ثانيا:- البحوث والدراسات
I. د. عماد محمد فرحان، الاجراءات الرقابية للبنك المركزي العراقي في ظل اتفاقية قانون الامتثال الضريبي الامريكي للحسابات الخارجية، منشور على الرابط :-
http://www.iasj.net query=a…(iasj)
II. هبه سعيد، تعريف غسيل الاموال، منشور على الرابط:-

III. عبدالكريم رشيد وعبد القادر عبدالوهاب، دراسة تحليلية لظاهرة تبييض الاموال مع اشارة خاصة للعراق، وزارة المالية، الدائرة الاقتصادية، قسم السياسات الاقتصادية، 2016 .
IV. عمر ناطق يحيى، دور المصارف في غسيل الاموال وطرق مواجهتها، بحث منشور في مجلة الكوفة، العدد21، 2014 .
V. اخلاص باقر النجار، ما بين تطبيق (فاتكا) قانون الامتثال الضريبي وخرق السرية المصرفية للحسابات، منشور على الرابط:-
www.m.ahewar.org



ثالثا:- الرسائل والاطاريح
I. مصطفى كامل، ظاهرة غسيل الاموال وعلاقتها بالجهاز المصرفي والاجراءات الدولية لمكافحتها، رسالة ماجستير، كلية القانون، جامعة بغداد، 2005 .
رابعا:- القوانين
I. قانون فاتكا الامريكي النافذ في العراق اعتبارا من30/6/2014 .
II. اتفاقية التعاون بين الولايات المتحدة الامريكية وحكومة دولة العراق حول تنفيذ قانون الامتثال الضريبي للحسابات الخارجية الامريكية .
III. قانون المصارف العراقي رقم 94 لسنة 2004 .
IV. قانون غسيل الاموال رقم 93 لسنة 2004 .
V. القانون الفيدرالي السويسري لتنظيم السرية المصرفية الصادر عام1934 .

Downloads

Published

2020-01-10

Issue

Section

Special Issues

How to Cite

جاسم اسيل باقر. 2020. “The Effect of Fatcas Act On Banks Obligation to Keep Clients Banking Secret in Iraq”. Journal of Legal Sciences 34 (4): 127-56. https://doi.org/10.35246/jols.v34is.256.

Similar Articles

1-10 of 105

You may also start an advanced similarity search for this article.