دور مراقب الامتثال في تطبيق قواعد الحوكمة المصرفية
DOI:
https://doi.org/10.35246/jols.v36i4.503الكلمات المفتاحية:
مراقب الامتثال، الحوكمة المصرفيةالملخص
يتمتع مراقب الامتثال بدور مهم في تطبيق قواعد الحوكمة المصرفية من خلال الوظيفة التي تهيئ له مركزا قانونيا يسمح له بمتابعة المؤسسة وتطبيق قواعد الحوكمة المصرفية أو تحقيق غاياتها، سواء بشكل افصاح او مراقبة او حماية المؤسسة المصرفية وتدعيم نظامها.
يعد مراقب الامتثال أحد أهم الجهات الخارجية الفاعلة في تطبيق قواعد الحوكمة المصرفية حيث يباشر البنك المركزي اشرافه ورقابته على المصارف من خلال مراقب الامتثال، وهذا الأخير يعتبر حلقة الوصل الفاعلة بين البنك المركزي والمصارف الخاضعة لإشرافه، لذا نجده له دور مهم في تطبيق قواعد الحوكمة المصرفية بشكل مباشر او غير مباشر من خلال إعداد القوائم التنظيمية وتقديم النصح والاقتراح بواسطة التقارير التي قدمها
التنزيلات
المراجع
أولا- الكتب
i. فاروق إبراهيم جاسم، الموجز في الشركات التجارية، كلية القانون، الجامعة المستنصرية، النشر المكتبة القانونية، ط2، 2011.
ii. د يوسف محمود جربوع، مراجعة الحسابات بين النظرية والتطبيق، الوراق للنشر والتوزيع، عمان، 2009
ثانياً - الاطاريح
i. د. نور الهدى عبد الكاظم الفوادي، النظام القانوني للرقابة المصرفية، أطروحة دكتوراه، كلية القانون، جامعة بغداد، 2019.
ثالثاً - البحوث
i. د. حمزة فائق وهيب وحوراء احمد سلمان، دور التفتيش في تحقيق الامتثال للتشريعات المصرفية، دراسة تطبيقية في عينة من المصارف العراقية، مجلة دراسات محاسبية ومالية، المجلد الثاني عشر العدد 39 الفصل الثاني، 2017.
ii. د. سماح حسين علي الركابي، ماهية مراقبة الامتثال في المصارف (دراسة مقارنة)، بحث منشور في مجلة ال البيت عليهم السلام، العدد 21 لسنة 2020
iii. طيف خالد علي و إبراهيم سماعيل إبراهيم، مهام مراقب الامتثال في المصرف (دراسة مقارنة)، كلية القانون، جامعة بابل، بحث منشور في، ٢٠١٩ : مجلة جامعة بابل للعلوم الإنسانة، المجلد ٢٧، العدد 3
iv. د ناظم حسن رشيد، استخدام التامين على القوائم المالية كمدخل لتحسين حوكمة الشركات، دراسة استطلاعية لآراء عينة من مراقبي الحسابات في العراق، كلية الإدارة والاقتصاد –الحمدانية – الموصل، مجلة تنمية الرافدين، العدد 118، المجلد 37، لسنة 2018
رابعاً - التشريعات
القانون المدني في من القانون رقم 40 لسنة 1951.
قانون البنك المركزي العراقي رقم 56 لسنة 2004 المعدل.
قانون مكافحة غسيل الأموال وتمويل الإرهاب رقم 39 لسنة 2015.
تعليمات تسهيل تنفيذ قانون المصارف رقم 4 لسنة 2010.
دليل الحوكمة المؤسسية للمصارف لسنة 2018
خامساً - المصادر الأجنبية
Basel Committee on Banking Supervision, Compliance and the compliance function in banks,April,2005,p7
Principle 8: Relationship with Internal Audit The scope and breadth of the activities of the compliance function should be subject to periodic review by the internal audit function.
Zuhayr Mikdashi : « Les banques à l’ère de la mondialisation », Edition économica, Paris, 1998، p28،
Note d’information sur la supervision en Algérie : Commission bancaire, in Communique de presse 02 février 2006، p 30.
التنزيلات
منشور
إصدار
القسم
الرخصة
هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution 4.0 International License.
-
:حقوق الطبع والنشر والترخيص
بالنسبة لجميع البحوث المنشورة في مجلة العلوم القانونية، يحتفظ الباحثون بحقوق النشر. يتم ترخيص البحوث بموجب ترخيص Creative Commons CC BY 4.0 المفتوح ، مما يعني أنه يجوز لأي شخص تنزيل البحث وقراءته مجانًا. بالإضافة إلى ذلك ، يجوز إعادة استخدام البحث واقتباسه شريطة أن يتم الاستشهاد المصدر المنشور الأصلي. تتيح هذه الشروط الاستخدام الأقصى لعمل الباحث وعرضه.:إعادة إنتاج البحوث المنشورة من الناشرين الآخرين
من الضروري للغاية أن يحصل الباحثون على إذن لإعادة إنتاج أي بحث منشورة (أشكال أو مخططات أو جداول أو أي مقتطفات من نص) لا يدخل في نطاق الملكية العامة أو لا يملكون حقوق نشرها. يجب أن يطلب الباحثون إذنًا من مؤلف حقوق النشر (عادة ما يكون الناشر).يطلب الإذن في الحالات التالية:
بحوثك الخاصة المنشورة من قِبل ناشرين آخرين ولم تحتفظ بحقوق النشر الخاصة بها.
مقتطفات كبيرة من بحوث أي شخص أو سلسلة من البحوث المنشورة.
استخدم الجداول والرسوم البيانية والمخططات والمخططات والأعمال الفنية إذا لم يتم التعديل عليها.
الصور الفوتوغرافية التي لا تملك حقوق لنشرها.لا يطلب الإذن في الحالات التالية:
إعادة بناء الجدول الخاص بك مع البيانات المنشورة بالفعل في مكان آخر. يرجى ملاحظة أنه في هذه الحالة يجب عليك ذكر مصدر البيانات في شكل "بيانات من ..." أو "مقتبس من ...".
تعتبر عروض الأسعار القصيرة معقولة الاستخدام العادل ، وبالتالي لا تتطلب إذنًا.
الرسوم البيانية، الرسوم البيانية، المخططات، الأعمال الفنية التي أعاد الباحث رسمها بالكامل والتي تم تغييرها بشكل ملحوظ إلى درجة لا تتطلب الاعتراف.
الحصول على إذن
لتجنب التأخير غير الضروري في عملية النشر ، يجب أن تبدأ في الحصول على أذونات في أقرب وقت ممكن. لا يمكن لمجلة العلوم القانونية نشر بحث مقتبس من منشورات أخرى دون إذن.قد يمنحك مالك حقوق الطبع والنشر تعليمات بشأن شكل الإقرار الواجب اتباعه لتوثيق عمله ؛ بخلاف ذلك ، اتبع النمط: "مستنسخ بإذن من [المؤلف] ، [كتاب / المجلة] ؛ نشره [الناشر] ، [السنة]." في نهاية شرح الجدول ، الشكل أو المخطط.
